Hệ thống thuế Mỹ phức tạp, hoạt động ở ba cấp: liên bang, tiểu bang và địa phương, nhằm tài trợ các hoạt động chính phủ như quốc phòng, giáo dục, cơ sở hạ tầng. Thuế liên bang do IRS quản lý, còn thuế tiểu bang và địa phương do các cơ quan riêng phụ trách. Người dân tự khai báo thu nhập, với công dân và cư dân Mỹ chịu thuế trên thu nhập toàn cầu, còn người không cư trú chỉ chịu thuế trên thu nhập từ Mỹ.

Các cấp độ thuế

• Thuế liên bang: Chiếm phần lớn doanh thu, chủ yếu từ thuế thu nhập cá nhân (50%), thuế lương (35%), thuế doanh nghiệp, thuế tiêu thụ, v.v.
• Thuế tiểu bang: 41 tiểu bang thu thuế thu nhập cá nhân; các tiểu bang như Texas, Florida không thu. Thuế bán hàng và thuế tài sản cũng phổ biến.
• Thuế địa phương: Chủ yếu là thuế tài sản, đôi khi thêm thuế bán hàng.

Các loại thuế chính

1. Thuế thu nhập cá nhân: Lũy tiến với 7 mức từ 10% đến 37% (năm 2025). Các mức thuế cho người nộp đơn lẻ:

• Cách tính: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập trừ khấu trừ (khấu trừ chuẩn $14,600 cho single filer năm 2025, hoặc khấu trừ chi tiết như lãi vay, từ thiện).
• Nộp thuế: Tờ khai nộp trước 15/4 hàng năm qua Form 1040. Thuế thường khấu trừ từ lương hoặc nộp hàng quý nếu tự kinh doanh.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp: Tỷ lệ cố định 21% trên lợi nhuận.
3. Thuế lương:
   • Social Security: 6.2% từ nhân viên và chủ sử dụng, trên thu nhập đến $168,600 (2025).
   • Medicare: 1.45% mỗi bên, không giới hạn thu nhập.
   • Tổng: 15.3%.
4. Thuế bán hàng: Không có ở liên bang, nhưng tiểu bang thu 4%-7%, cộng địa phương có thể đến 10%. Một số nơi như Delaware không thu.
5. Thuế tài sản: Dựa trên giá trị tài sản, thường 0.2%-1.9%, dùng cho trường học, dịch vụ địa phương.
6. Thuế di sản và quà tặng: Thu trên tài sản lớn khi chết hoặc tặng quà, miễn trừ khoảng $13.61 triệu (2025), tỷ lệ đến 40%.
7. Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho xăng (18.4 cent/gallon), rượu bia, thuốc lá.
8. Thuế hải quan: Thu trên hàng nhập khẩu, tùy sản phẩm.

Khấu trừ và tín dụng thuế

• Khấu trừ: Giảm thu nhập chịu thuế, như chi phí y tế, lãi vay nhà.
• Tín dụng thuế: Giảm trực tiếp số thuế, như $2,000/trẻ em (Child Tax Credit), hoặc tín dụng cho người thu nhập thấp.

Cập nhật 2025

Các mức thuế và khấu trừ được điều chỉnh theo lạm phát (tăng ~2.8% so với 2024). Một số quy định từ Tax Cuts and Jobs Act (2017) có thể hết hạn, như giới hạn khấu trừ thuế tiểu bang $10,000. Puerto Rico có ưu đãi thuế mới cho cư dân. Sử dụng phần mềm như TurboTax hoặc tham khảo chuyên gia để tránh phạt (có thể đến 25% nếu chậm nộp). Trang IRS.gov có hướng dẫn miễn phí.

Xem thêm: Chương Trình Đầu Tư Định Cư Mỹ Diện Visa EB-5

ĐĂNG KÝ TƯ VẤN

US INVESTMENT – GOLDEN IMMI

Đơn Vị Tư Vấn Giải Pháp Đầu Tư & Định Cư Tối Ưu

• Hotline/Zalo/Telegram/Viber: 0933 715 866
• Website: dinhcuquocte.com - dinhcuquocte.org
• Email: info@usinvestment.org
• Fanpage: facebook.com/us investment - golden immi

Kết Nối Ngay Với Chúng Tôi Để Kiến Tạo Các Giải Pháp Đầu Tư & Định Cư Tối Ưu Dành Cho Gia Đình Quý Anh Chị.

Us Investment – Golden Immi cam kết bảo mật toàn bộ thông tin của Quý Anh Chị