Thuế ở Mỹ (thuế Hoa Kỳ) là hệ thống thuế được áp dụng trên toàn bộ nước Mỹ bao gồm nhiều loại thuế khác nhau được áp dụng ở cấp liên bang, tiểu bang và địa phương.

Với những người sắp định cư Mỹ nên biết một số thông các loại thuế như sau ở Hoa Kỳ: Thuế thu nhập, thuế bán hàng và thuế tài sản.

Thuế thu nhập cá nhân (Federal Income Tax): Đây là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân và hộ gia đình, được áp dụng bởi chính phủ liên bang. Thuế thu nhập được tính dựa trên mức thu nhập hàng năm và có các bậc thuế khác nhau.

Thuế bán hàng (Sales tax) Thuế bán hàng hay còn gọi là thuế tiêu dùng đánh vào việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho người tiêu dùng cuối cùng. Hầu hết các tiểu bang của Hoa Kỳ đều thu thuế bán hàng trên toàn tiểu bang và các địa phương ở 38 tiểu bang.

Thuế tài sản (Property Tax) tại Mỹ là loại thuế đánh vào giá trị của bất động sản, bao gồm nhà ở và đất đai. Đây là một trong những nguồn thu chính của chính quyền địa phương như quận (county), thành phố (city), và các cơ quan chính quyền khác như khu học chánh (school districts) và các dịch vụ cộng đồng.

Một số điểm lưu ý về thuế tại Mỹ

•  Đánh giá giá trị tài sản (Assessment of Property Value): Giá trị của tài sản được xác định bởi cơ quan thuế địa phương, thường là theo định kỳ (hàng năm hoặc một khoảng thời gian cụ thể). Quá trình này được gọi là "assessment" và giá trị xác định được gọi là "assessed value".

•  Tỷ lệ thuế (Tax Rate): Tỷ lệ thuế tài sản được xác định bởi các cơ quan chính quyền địa phương và có thể khác nhau tùy thuộc vào địa phương. Tỷ lệ thuế thường được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm của giá trị tài sản đã được đánh giá.

•  Thanh toán thuế (Tax Payment): Chủ sở hữu bất động sản phải thanh toán thuế tài sản hàng năm dựa trên giá trị đã đánh giá và tỷ lệ thuế áp dụng. Hóa đơn thuế thường được gửi vào một khoảng thời gian cụ thể trong năm và có thể được thanh toán trong một hoặc nhiều đợt.

•  Miễn giảm thuế (Tax Exemptions and Reductions): Một số chủ sở hữu có thể đủ điều kiện nhận các miễn giảm hoặc giảm thuế tài sản, chẳng hạn như người cao tuổi, cựu chiến binh, hoặc người có thu nhập thấp. Các quy định về miễn giảm thuế thường khác nhau tùy thuộc vào địa phương.

•  Sử dụng thuế tài sản (Use of Property Taxes): Thuế tài sản thường được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng như giáo dục, dịch vụ cứu hỏa, cảnh sát, cơ sở hạ tầng, và các dịch vụ cộng đồng khác.

•  Phản đối đánh giá thuế (Tax Assessment Appeals): Nếu chủ sở hữu tài sản tin rằng giá trị tài sản của họ đã bị đánh giá quá cao, họ có quyền phản đối và yêu cầu xem xét lại đánh giá này. Quá trình này thường liên quan đến việc nộp đơn phản đối và có thể yêu cầu tham gia vào các buổi điều trần hoặc cung cấp bằng chứng hỗ trợ.

Thường trú Nhân Mỹ và những lưu ý về thuế

Thường trú nhân Mỹ, hay còn gọi là "green card holder" (người sở hữu thẻ xanh), có trách nhiệm tuân thủ các quy định về thuế tương tự như công dân Mỹ. Dưới đây là các trách nhiệm chính về thuế của thường trú nhân Mỹ:

1. Khai báo thu nhập toàn cầu (Worldwide Income Reporting): Thường trú nhân Mỹ phải khai báo và nộp thuế cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) trên tất cả thu nhập của họ, bất kể nguồn gốc từ trong nước hay ngoài nước. Điều này bao gồm tiền lương, lợi tức, cổ tức, thu nhập từ đầu tư, và các nguồn thu nhập khác.
2. Nộp tờ khai thuế hàng năm (Annual Tax Filing): Thường trú nhân phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Form 1040) hàng năm, giống như công dân Mỹ. Thời hạn nộp tờ khai thuế thông thường là ngày 15 tháng 4 mỗi năm.
3. Thuế an sinh xã hội và Medicare (Social Security and Medicare Taxes): Thường trú nhân Mỹ cũng phải nộp các khoản thuế an sinh xã hội và Medicare, giống như công dân Mỹ.
4. Báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài (Foreign Financial Accounts Reporting): Nếu thường trú nhân có tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản tài chính khác ở nước ngoài và tổng số dư của các tài khoản này vượt quá $10,000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, họ phải nộp Báo cáo Tài khoản Ngân hàng và Tài chính Ngoài nước (FBAR) cho Bộ Tài chính Mỹ.
5. Tuân thủ Đạo luật tuân thủ thuế đối với tài khoản nước ngoài (Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA): Thường trú nhân Mỹ có tài sản tài chính nước ngoài có giá trị tổng cộng vượt quá ngưỡng báo cáo theo quy định của FATCA phải nộp Form 8938 cùng với tờ khai thuế thu nhập cá nhân.
6. Tận dụng các hiệp định thuế song phương (Tax Treaties): Mỹ có các hiệp định thuế song phương với nhiều quốc gia để tránh việc đánh thuế hai lần lên cùng một thu nhập. Thường trú nhân có thể tận dụng các hiệp định này để giảm bớt gánh nặng thuế.
7. Khai báo và nộp thuế tiểu bang và địa phương (State and Local Taxes): Ngoài thuế liên bang, thường trú nhân còn phải tuân thủ các quy định về thuế của tiểu bang và địa phương nơi họ sinh sống và làm việc. Mỗi tiểu bang và địa phương có hệ thống thuế riêng, và trách nhiệm thuế có thể khác nhau.
8. Khai báo thu nhập từ hoạt động kinh doanh và đầu tư (Business and Investment Income Reporting): Nếu thường trú nhân có hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư, họ cũng phải khai báo và nộp thuế cho các khoản thu nhập này. Điều này bao gồm việc khai báo các khoản lợi nhuận, lỗ, và các khoản khấu trừ liên quan đến kinh doanh và đầu tư.

Việc tuân thủ các quy định thuế ở Mỹ là rất quan trọng để tránh các hình phạt và phí phạt từ IRS. Thường trú nhân Mỹ nên tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia về thuế để đảm bảo rằng họ đang tuân thủ đầy đủ các quy định và tối ưu hóa các khoản thuế của mình.

Mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Hoa Kỳ

Thường trú nhân Mỹ phải đóng thuế dựa trên phần trăm mức thu nhập của mình. Khi mức thu nhập tăng lên, bạn sẽ không phải đóng mức thuế cao hơn đối cho toàn bộ thu nhập của mình mà chỉ cần đóng mức thuế cao hơn cho phần trăm nằm trong khung thuế mới. Mức thuế suất có thể được điều chỉnh theo từng năm, cụ thể khung thuế thu nhập trong năm 2023 như sau:

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân của người Mỹ

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ đối với cả công dân và thường trú nhân thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm. Đây là hạn chót để nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (Form 1040) và thanh toán bất kỳ số thuế nào còn nợ cho năm tài chính trước đó.